问:公司转给个人的居间费用需要扣税吗? 解答: 居间服务,属于增值税上的“经纪代理服务”,因此属于增值税的应税范围,企业在支付时只要金额超过500元,就应当向个人索取在税务局代开的发票。个...
企业采取的节约归己的费用是否需要提供发票,如何做账?
问题:企业采取的节约归己的费用是否需要提供发票,财务是如何做账的? 解答: “节约归己”一般是企业用在差旅费报销中,即企业对于差旅费实行定额包干,“超支不报,节约归己”。 “节约归己”...
销售未经加工的天然水是否征收增值税
销售未经加工的天然水是否征收增值税 问:企业将其开采或者从水库里取来的未经加工的天然水,销售给一家生产企业,是否属于国税发〔1993〕154号规定:“供应或开采未经加工的天然水(如水库供应农业灌溉...
税务自查纳税影响金额汇总表中涉及视同销售的企业所得税如何调整
问:有关税务自查纳税影响金额汇总表中涉及视同销售的企业所得税如何调整? 解答: 根据自查的所属纳税年度进行不同的处理。 1.如果自查的纳税年度是以前年度,且已经超过了该自查年度的汇算清...
劳务派遣人员的费用是否可以作为 “三项经费”扣除的基数?
每年所得税汇算的时候总有客户来问:关于劳务派遣人员的费用是否可以作为“三项经费”扣除的基数?今天就来聊一下这个问题。 “三项经费”指的是应付职工薪酬中的福利费、工会经费和职工教育经费,这“三项...
自然人股权转让涉税问答
问题内容: 4个自然人共同出资设立了A公司,后4个自然人和A公司共同持股B公司,现为了配合成立集团公司,建立现代化的股权治理结构,拟将4个自然人持有的B公司股权全部转让给A公司,转让后由A公司...
企业购买的某网站一年数据使用权如何入账
问题:企业购买的某网站一年数据使用权,会计记账计入哪个账户?计入固定资产还是什么费用? 解答: 固定资产仅限于有实物形态的,且使用期限在一年以上的资产。因此,对于购入的某网站数据使用权是不...
增资引起原股东持股比例变化是否为股权转让?
问题:新股东以增资形式入股,原股东股权被稀释,原股东是否视同股权转让缴纳个税?新股东原股东均为自然人。 解答: 在正常的情况下,公司增资扩股,新股东投资资本金,是公司资本金增加,原股东只是...
申报季度企业所得税时不征税收入和不征税收入产生的成本怎么填报?
问:申报季度企业所得税时不征税收入和不征税收入产生的成本怎么填报? 解答: 企业所得税季度预缴申报时,主要是依据企业会计核算成果进行申报,对于税务规定与会计处理不一致的地方(税会差异),除...
如何登记成为集团企业?
集团成员企业可以享受统借统还免增值税、无偿占用资金免增值税等税收优惠政策,那么如何才能成为集团成员企业呢? 我们来看现行有效文件对于企业集团是如何规定的: 《》()规定, 一、取消《企...