案例背景 　　在土地增值税审核过程中，多数企业的房地产开发费用选择“取得土地使用权所支付的金额”与“房地产开发成本”金额之和的10%计算扣除的方法进行扣除，少数企业采取的利息据实扣除的方法。一旦涉...

　　以前年度收到捐赠未入固定资产，现在如何进行账务处理? 　　以前收到固定资产因未取得发票入帐，现在审计过程中发现该情况(按正常时间入账还没折旧完)，应该如何写调整分录? 　　下面分录对吗? 　　借：...

　　近期有些朋友提问，在实施后，项目公司从母公司手中承接过来原土地出让合同该如何缴纳印花税呢?笔者从以下案例展开讨论。 　　01、案例情况 　　房地产A公司在2022年底通过招拍挂取得“XX地块”建设...

　　企业把发票丢了，需要登报声明吗?丢失的专用发票进项税是否还能抵扣?企业所得税前能否扣除?如何在税务局办理发票丢失报备手续? 　　一、发票丢失是否还要登报 　　按照《》()的规定，从2019年7月2...

　　我们公司以前年度职工教育经费是按工资薪金总额2.5%计提的，因为公司职工教育经费支出比较少，现在公司决定按工资薪金总额1.5%计提。因此冲回了2022年及以前年度职工教育经费，账务处理为： 　　借...

　　个人消费到公司报销,被稽查会怎么处理? 　　解答： 　　分为几种情况： 　　一、与企业取得收入相关的支出 　　(一)可以作为职工福利费处理的 　　如果企业有相关的福利制度，且报销的费用也在税法规定...

　　去年审计调整厂房暂估入账固定资产，今年财务收到发票入账在建工程，怎么做审计调整? 　　解答： 　　对于已经达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，《》准则应用指南第一条第(二)项规定：应...

　　本年度亏损,要计提所得税费用、应交所得税、递延所得税吗? 　　解答： 　　可能需要。 　　本年度亏损，可能只是会计核算利润总额亏损，并不一定意味着“应纳税所得额”为负数，因为可能存在税会差异。 　...

　　长期以来，一些地方政府在开展基础设施建设的过程中，出于招商引资的需要，会和房开企业签署行政协议，约定减免税或财政返还。 　　本期将结合一个法院裁判案例简要介绍政府作出的减免税承诺是否有效，以及政府...

　　比如说合同降价金额为100元，我方额外提供了一件定价为90元的产品抵消降价金额，应该怎么确认赠品的收入、成本和增值税呢?另外，降价的产品按原价、降价后金额还是将总价按其与赠品的定价比例分摊计入收入...