如果说递延所得税资产是很久以前调的，现在账上所得税费用里面只有当期所得税费用，现在想要冲掉递延所得税资产怎么整啊?还是借所得税费用，贷递延所得税资产吗? 解答： (一)正确的会计处理 ...
计提奖金未发纳税调增确认的递延所得税，后期确定不发奖金该如何处理?
公司对与高管签订了经营激励合同，在22年计提了经营激励奖金，在23年汇算清缴前未发放该部分经营激励奖金，故在23年5.31日确认了递延所得税资产，分录为(借：递延所得税资产借：所得税费用-递延所得...
租金不固定而按实际产量计算还能适用新租赁准则吗?
新租赁准则，要求对未来的租金进行折现来确定使用权资产，但合同约定按承租人每月实际产出量来结算租金的情况下，不知道未来的每个月的租金，那这个怎么折现呢?这种情况下是不是就不适用使用新准则了? 解...
房地产开发企业土地成本的分摊方法解析
房地产开发企业同一项目中建造不同类型房地产，对于土地成本通常有占地面积法和建筑面积法两种方法。有时，不同的分摊方法会产生较大的土地增值税税收差异。 【案例】财会阁房地产开发公司开发A项目，占用...
12366热点问答（2023年11月）
财产与行为税是否应合并申报? 发布日期：2023-11-08 根据《国家税务总局关于简并税费申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第9号)的规定：“一、自2021年6月1日起，纳...
多税种优惠，支持经营性文化事业单位转制为企业
前段时间，财政部、税务总局、中央宣传部发布《》(，以下简称)，将经营性文化事业单位转制为企业可以享受的税收优惠政策，延续实施至2027年12月31日。这些优惠涉及企业所得税、增值税、城市维护建设税...
高新技术企业享受15%优惠税率，这些事项需知晓→
高新技术企业可以享受15%的企业所得税优惠税率，在政策享受过程中，有哪些地方需要注意?何时开始可以享受优惠?同时符合其他低税率或减免税优惠条件的，是否只能享受高新优惠?近期，有网友咨询高新技术企业...
怎么调整以前年度错账?
刚看到有人之前把2022年的一笔账做错了。这样我今年应该怎么调整?应收账款应该是65500，主营业务收入是63592.23，而且应交增值税他也做反了，求助求助，可以详细说一下吗? 我自己尝试调...
转让新三板挂牌公司股票的涉税相关问题
案例背景 有一公司的财务伙伴来咨询，其所在公司于2015年入股了一家制造活塞的精工企业，公司初始投资取得20万股股权，该精工企业于2019年挂牌新三板创新层，随后公司老板A以个人名...
投资合同是否需要缴纳印花税？
咨询： 投资合同是否需要缴纳印花税? 回复： 不属于列举的应税凭证，不需要缴纳印花税。 来源：国家税务总局内蒙古自治区税务局 发布时间：2023-11-28
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